Tek a malo podjetje prihaja s svojimi izzivi. Krmariti morate po poslovnih licencah, pogodbah, trženju in, morda najbolj zastrašujoči nalogi od vseh, davkih. Ko ste zaposleni v W-2, je 15. april običajno precej preprost - zaženite TurboTax, vnesite svoje podatke in počakajte na vračilo.
Za samostojne delavce in lastnike malih podjetij pa je davčna sezona bolj zapletena in z višjimi vložki. Vsak odbitek vpliva na vaš rezultat. »Kot samostojni delavec ne plačujete samo zvezne in državne dohodnine, ampak tudi davek od samozaposlitve. To vključuje tako delodajalca kot zaposlenega dela socialne varnosti in Medicare, kar pomeni dodatnih 15 odstotkov,« pravi Martin Kamenski, izvršni direktor Revel CPA.
Zato je ključnega pomena vedeti, kaj lahko odštejete in obdržite te račune. Ilene Squires, ustanoviteljica Squires Davčna priprava, priporoča, da poenostavite stvari z racionalizacijo sledenja stroškov v eno platformo. Pravi: »Knjigovodska programska oprema, kot je QuickBooks, zmore vse: vodite aktivno knjigo vseh vaših podjetij transakcije (stroški), spremljajte svojo kilometrino, račun, sprejemajte plačila od strank in ocenite svoje četrtletne davki."
Ne veste, kje začeti ali kaj je v očeh davčne uprave zakonito? Začeti z osnovni odbitki za samostojne delavce, vključno z vašo domačo pisarno, stroški oglaševanja, telefonom, strokovnimi storitvami, pokojninskim skladom, in stroški izobraževanja, nato pa nadaljujte s temi dodatnimi davčnimi olajšavami, ki jih morda ne boste imeli radar.
Navdih je odbitek! Na primer, če ste umetnik, se ti obiski muzeja lahko seštejejo - vendar IRS na njih gleda kot na nujen poslovni strošek. »Umetnostne oddaje, kabelska TV, glasbene storitve in kateri koli drugi umetniški mediji so odbitni, dokler so povezane s povečanjem spretnosti in znanja, specifičnih za industrijo,« pravi George Birrell, CPA in ustanovitelj Taxhub.
Ne glede na to, ali gre za skodelico kave med povezovanjem s kolegom ustvarjalnim lastnikom podjetja ali kosilo s potencialno stranko, poskrbite, da boste potrdilo shranili. Kamenski pravi: »Kongres je naredil poslovne obroke, ki potekajo v restavraciji ali so naročeni v restavraciji, 100-odstotno odbitni za leto 2021 (namesto običajnih 50 odstotkov). Prepričajte se, da jih identificirate v svojem CPA, da boste prejeli celoten odbitek!«
Amy Northard, CPA, dodaja: "Poskrbite, da boste shranili potrdilo o obroku in opombo o tem, s kom je bil obrok in poslovni namen, samo v primeru, da IRS zahteva te podrobnosti."
Ko nimate kolegov v pisarni, lahko strokovne organizacije zagotovijo izhod za razmišljanje, mreženje in izobraževanje. Na srečo so članarine, ki pogosto prihajajo s temi člani, 100-odstotno odbitne, navaja IRS.
Če uporabljate tretjo osebo za zbiranje plačil s kreditno in debetno kartico od svojih strank, lahko odštejete tudi stroške obdelovalca trgovca, vključno s tistimi iz Venma ali PayPal. Northard pravi: "Te bo treba poročati ločeno od dohodka, zbranega prek trgovskih predelovalcev, kot poslovne stroške, ko vložite davke."
Keila Hill-Trawick, ustanoviteljica in izvršna direktorica Računovodstvo malih rib, pravi: »Pogosto samostojni delavci in ustvarjalci uporabljajo revije in knjige, da povečajo znanje, ponudijo navdih za svoje obrti in jih obveščajo o spremembah in trendih. Če so ti običajni in potrebni za podjetje, bi lahko bila priložnost za odpis teh naročnin ali nakupov."
Večina samostojnih podjetnikov in lastnikov malih podjetij je seznanjena z odbitkom za delo od doma, vendar se ne zavedajo, kako obsežen je. Kvadratura in postavitev pohištva sta prvi korak, vendar po mnenju Squiresa zavarovanje najema, vzdrževanje (izboljšave, čiščenje, stroški vzdrževanja), komunalne storitve in naprave so vključeni, tudi. Nadalje pojasnjuje: »Če ste v kateri koli predmet vložili več kot 1000 $ (izvajalci in obrtniki niso vključeni, vendar še vedno bremenijo stroške), bi moral davkoplačevalec prevzeti Stroški iz oddelka 179. Če je postavka nižja od 1000 USD, bi predlagal, da se redni odbitek zanj vzame kot 'pisarniški strošek'."
Hill-Trawick dodaja: »Obstaja mit, da davčna uprava zaznamuje odbitke v domači pisarni, vendar to ni res! Prostor mora biti redno in ekskluzivno uporablja za poslovanje, vendar če izpolnjujete kvalifikacije, ni razloga, da ne bi izkoristili neposrednih in posrednih stroškov, povezanih s prostorom."
Poslovni predmeti so lahko dragi - zlasti za ustvarjalne samostojne delavce. Računalniki, kamere, video oprema in drugo se seštevajo, zato jih je treba zamenjati, da ostanejo na tekočem. Na srečo za ta namen obstaja amortizacijski odbitek. Glede na spletno stran IRS: »Gre za letni dodatek za obrabo, poslabšanje oz. zastarelost nepremičnine." Davčni strokovnjak vam lahko pomaga razjasniti, kaj ta odbitek pomeni za vas posel.
V času, ko so mnogi prisiljeni dati več, je za dobro delo dodaten dodatek, povezan z davki. »Čeprav dobrodelni prispevki ne bodo zmanjšali vaših davkov na samozaposlitev, bodo zmanjšali vaš skupni obdavčljivi dohodek,« pravi Kamenski.
Kljub temu, kako privlačno je lahko nabirati stroške, da bi zmanjšali davčno breme, ne zapravljajte denarja samo za zmanjšanje računa IRS. Hill-Trawick pravi: »Glede na to, da stroški niso davčna olajšava dolar za dolar, ne porabite 100 $ po nepotrebnem, da prihranite 25 $ davkov. Namesto tega si oglejte načrtovane naložbe. Potrebujete nov računalnik ali je čas za zamenjavo opreme? Ali obstajajo naročnine, ki bi jih lahko plačevali letno namesto mesečno, da bi povečali plačane stroške in pri tem prihranili denar? Razmislite o stroških kot o nakupu nečesa na razprodaji. Seveda je to tehnično prihranek, vendar je še vedno gotovina, zato poskrbite, da bo to strošek, ki se vam zdi razumen."